Conseil en gestion de patrimoine

Quand on parle fiscalité des indépendants, beaucoup pensent uniquement : micro-entreprise vs SASU vs EURL

Mais en réalité, le sujet est plus large : c’est toute la logique du foyer fiscal et de la structuration des revenus. Votre fiscalité ne se joue pas uniquement dans la société.

En France, tout finit souvent au même endroit : l’impôt sur le revenu du foyer fiscal

Donc ce n’est pas seulement :

• combien vous gagnez dans votre structure ?
• mais comment cela s’intègre dans votre foyer (conjoint, autres revenus, charges, optimisation globale) ?

Le bon statut dépend de votre niveau de revenus

Par exemple :

Micro-entreprise

Simple, mais vite limitée (charges + plafond + optimisation quasi nulle)

SASU / EURL

Plus de flexibilité :

• arbitrage rémunération / dividendes
• optimisation de la rémunération
• meilleure stratégie patrimoniale

SELARL (professions libérales réglementées)

Souvent sous-estimée :

• optimisation de la rémunération du dirigeant
• structuration entre revenu pro et patrimoine
• logique très efficace à partir d’un certain niveau de CA

L’erreur la plus fréquente

Choisir un statut une fois… et ne plus jamais le remettre en question.

Alors que votre situation évolue :

• revenus
• famille
• projets immobiliers
• objectifs de retraite
• niveau d’imposition du foyer

En gestion de patrimoine, la vraie approche est globale :

• optimiser la société
• mais aussi le foyer fiscal
• et la stratégie patrimoniale complète (investissement, protection, retraite)

Pour conclure

Votre statut n’est pas un choix administratif.

C’est un levier d’optimisation patrimoniale.

Et vous : votre structure actuelle est-elle encore adaptée à votre situation réelle ?

La campagne de déclaration des revenus 2025 est officiellement ouverte depuis le 9 avril 2026. Comme chaque année, cette période constitue un moment clé pour faire le point sur votre situation fiscale… et identifier d’éventuelles optimisations.

📅 Un calendrier à ne pas manquer

La déclaration en ligne est désormais la norme pour la majorité des contribuables. Les dates limites varient selon votre département :

• 21 mai 2026 : départements 01 à 19

• 28 mai 2026 : départements 20 à 54

• 4 juin 2026 : départements 55 à 976

• 19 mai 2026 : date limite pour la déclaration papier

Une anticipation est essentielle pour éviter erreurs et pénalités.

🔎 Les principales nouveautés fiscales en 2026

Cette année, plusieurs évolutions sont à prendre en compte :

• Revalorisation du barème de l’impôt : +0,9 %, afin de tenir compte de l’inflation et limiter l’impact sur votre fiscalité.

• Taux individualisé par défaut pour les couples : chaque membre du foyer est désormais imposé selon ses revenus propres (sauf option contraire).

• Nouvelles obligations déclaratives immobilières : mise à jour de l’occupation des biens et déclaration élargie aux occupants non propriétaires.

• Services à la personne : précision renforcée des dépenses pour bénéficier des crédits d’impôt.

• Dons aux associations : plafond de réduction d’impôt porté à 2 000 € pour certains organismes.

💡 Pourquoi se faire accompagner ?

La déclaration d’impôt ne se limite pas à une simple formalité administrative. Elle représente une véritable opportunité d’optimisation patrimoniale :

• Ajustement du taux de prélèvement à la source

• Arbitrage entre revenus et charges déductibles

• Optimisation des dispositifs fiscaux (dons, emploi à domicile, immobilier…)

• Anticipation de la pression fiscale future

Chaque situation étant unique, une analyse personnalisée permet souvent de dégager des leviers d’optimisation significatifs.

🎯 Mon conseil

Ne subissez pas votre fiscalité : pilotez-la.
La période déclarative est idéale pour faire un point global sur votre patrimoine et mettre en place des stratégies adaptées à vos objectifs (réduction d’impôt, préparation de la retraite, transmission…).

👉 Vous souhaitez sécuriser et optimiser votre déclaration ?
Je vous accompagne à chaque étape.

Votre entreprise vaut peut-être 1 million d'euros aujourd'hui, mais elle pourrait n'en valoir que la moitié le jour où vous signerez l'acte de vente.

Pourquoi ? Parce qu'une cession réussie ne se négocie pas devant le notaire, elle se prépare 5 ans à l'avance.

La plupart des dirigeants attendent le dernier moment. Résultat :

Une fiscalité qui dévore la plus-value.

Une dépendance excessive au dirigeant qui fait fuir les repreneurs.

Un bilan qui n'est pas habillé pour optimiser la valorisation.

Le compte à rebours des 5 ans :

J-5 ans : On nettoie le bilan. On sort l'immobilier professionnel de l'actif pour le loger dans une SCI (stratégie de holding).

J-3 ans : On rend l'entreprise dirigeant-indépendante. Si tout repose sur vous, votre boîte ne vaut rien sans vous. Déléguez.

J-2 ans : On optimise la fiscalité (Apport-Cession, Pacte Dutreil). C’est le moment où l’on fige les options fiscales pour éviter le coup de massue.

Vendre son entreprise, c'est le projet d'une vie. Ne laissez pas l'improvisation gâcher 30 ans de travail.

Vous envisagez de passer la main d'ici 2030 ? Discutons-en pour auditer votre structure actuelle.

En France, le Code Civil a été écrit pour la famille traditionnelle. Pour la famille recomposée ? C’est le "Far West" patrimonial.

Si vous ne préparez rien, voici ce qui attend vos proches :

• Le risque d'éviction : Sans protection, vos propres enfants pourraient devoir attendre le décès de votre nouveau conjoint pour hériter de votre patrimoine. Ou pire, une partie de vos biens pourrait finir dans la famille de votre conjoint, sans que vos enfants n'aient un mot à dire.

• Le coup de massue fiscal : Transmettre à l'enfant de son conjoint, c'est être considéré comme des "étrangers" par le fisc. Résultat ? 60 % de droits de succession après un abattement dérisoire de 1 594 €. Une maison de 200 000 € ? L’État en prend 120 000 €.

• Le conflit d'intérêts : Entre l'usufruit du conjoint et la nue-propriété des enfants d'un premier lit, la mésentente est la règle, pas l'exception.

En tant que CGP, mon rôle est de recréer de l'équité là où la loi crée de la complexité :

• Adoption simple : Pour donner aux beaux-enfants les mêmes droits fiscaux qu'aux enfants biologiques.
• Assurance-vie : Le couteau suisse pour transmettre hors succession avec une fiscalité allégée.
• Donation-partage conjonctive : Pour traiter tous les enfants sur un pied d'égalité.
• Aménagement du régime matrimonial : Pour protéger le conjoint sans dépouiller les enfants.

La famille recomposée est une richesse humaine, ne laissez pas le droit en faire une bombe à retardement.

Vous êtes dans cette situation ? Anticipons ensemble avant que le droit ne décide pour vous.

L’économie mondiale retient son souffle.

Alors que nous pensions avoir enfin dompté l’inflation post-pandémie, le conflit en Iran vient de rebattre les cartes de manière brutale. Ce n’est plus une simple tension géopolitique, c’est un véritable séisme pour nos portefeuilles et nos stratégies d’investissement.

Pourquoi est-ce un tournant majeur ?

• L'énergie comme détonateur : Avec l'instabilité dans le Golfe, le prix du baril s'envole. Résultat ? Une hausse immédiate des coûts de production et de transport qui se répercute sur chaque produit en rayon.

• L'inflation "importée" : Ce n'est plus une question de demande trop forte, mais d'offre étranglée. Une inflation contre laquelle il est bien plus difficile de lutter.

• Le dilemme des Banques Centrales : Pour freiner cette hausse, la réponse classique reste la hausse des taux. Mais augmenter les taux alors que la croissance vacille, c'est marcher sur une corde raide entre stabilité des prix et récession.

Ce que cela signifie pour nous :

1. Coût du crédit : Emprunter pour investir devient un luxe.
2. Volatilité des marchés : La visibilité à 6 mois est devenue un mirage.
3. Résilience opérationnelle : Plus que jamais, l'agilité financière est la clé de la survie pour nos entreprises.

La question n'est plus de savoir si l'économie va ralentir, mais comment nous allons naviguer dans ce nouvel environnement de "taux hauts pour longtemps".

Et vous, comment adaptez-vous votre stratégie face à cette nouvelle donne géopolitique ?

Le paysage de la transmission évolue. Entre les mesures temporaires qui touchent à leur fin et les nouvelles obligations de déclaration, voici ce que vous devez retenir pour conseiller vos proches ou optimiser votre propre patrimoine.

L'opportunité à ne pas manquer : L'exonération "Immobilier & Rénovation"

C’est la mesure phare du moment, mais attention : elle est temporaire (jusqu'au 31 décembre 2026).

• Le principe : Une exonération exceptionnelle de droits de donation jusqu’à 100 000 € par donateur.
• La condition : Les fonds doivent être utilisés dans les 6 mois pour l'achat de la résidence principale ou des travaux de rénovation énergétique (éligibles MaPrimeRénov').
• Le bonus : Ce plafond est cumulable avec les abattements classiques (100 000 € tous les 15 ans).

Virage numérique : La déclaration en ligne devient la norme

Depuis le 1er janvier 2026, la dématérialisation s'accélère.

• Obligation : La plupart des dons manuels (argent, bijoux, objets d'art) doivent désormais être déclarés via l'espace "Particulier" sur impots.gouv.fr.
• L'objectif : Une traçabilité renforcée pour l'administration fiscale et une simplification du calcul du rappel fiscal de 15 ans.

Ce qui reste inchangé (mais qu'il faut anticiper)

Le "statu quo" sur les abattements de droit commun impose une stratégie d'anticipation :

• Ligne directe : Toujours 100 000 € par parent et par enfant tous les 15 ans.
• Don familial de sommes d'argent (Art. 790 G) : 31 865 € exonérés (si le donateur a moins de 80 ans et le bénéficiaire est majeur).
• Rappel fiscal : Le délai reste fixé à 15 ans. Attendre, c'est prendre le risque de ne pas pouvoir "recharger" ses abattements.

L'avis de l'expert

Le projet de loi de finances 2026 a confirmé la stabilité des barèmes, mais l'inflation érode la valeur réelle de ces abattements figés. Transmettre tôt, c'est transmettre plus.

Exemple concret : En cumulant l'abattement classique, le don familial et l'exonération temporaire "Immobilier", un parent peut transmettre jusqu'à 231 865 € à un enfant sans aucun droit de mutation.